Optimiza tus procesos con este formato de retención de ISLR en Excel

Lo primero que debes saber de este archivo en Excel es que está diseñado para facilitar tu trabajo contable diario sin complicaciones. Contiene 3 pestañas fundamentales:

• Pestaña 1: El formato de retención de ISLR, completamente formulado para tu uso diario.
• Pestaña 2: Una guía detallada de cómo llenarás la retención paso a paso.
• Pestaña 3: La base de datos de las retenciones (actualizadas a mayo 2022).

Consideraciones sobre la Unidad Tributaria y el AR-I

Debes saber que, si cambia la Unidad Tributaria (U.T.), cambian los porcentajes de retención. No tengas miedo de practicar las veces que sea necesario, la práctica hace al maestro. Si tienes dudas durante el proceso, puedes contactarnos.

EN EL CASO DE LOS EMPLEADORES: Debes realizar el AR-I primero para determinar el porcentaje a retener. El AR-I debe ser presentado únicamente por las personas naturales residentes en el país que sean beneficiarias de sueldos, salarios o remuneraciones similares y estimen obtener de uno o más deudores un enriquecimiento neto anual superior a 1.000 U.T.

¿Cómo se calcula el deducible o sustraendo de ISLR?

Algunas cosas clave que no podemos dejar pasar sobre el cálculo del deducible de ISLR:

• Para obtener el valor del sustraendo o deducible para la retención, se debe multiplicar la unidad tributaria actual por el factor 83,33333.
• Se debe aplicar el deducible del 1% o el 3% del factor fijado, según sea el caso.
• Para aquellos regímenes que no apliquen el deducible, el valor simplemente se deja en 0.
• El monto base para retener el ISLR es siempre el monto de la factura sin IVA.

¿Quiénes deben hacer la retención de ISLR?

Y sobre todo, recuerda algo muy importante: la retención de ISLR aplica para todos los contribuyentes. Existe el mito de que solo deben hacerlas los contribuyentes especiales y no es así; es un deber general.

Esperamos que este formato de retención de ISLR en Excel sea de gran ayuda para tu operatividad diaria. ¡Mucho éxito en tu gestión!